网上报税的具体流程和操作步骤
2021-03-30 05:59:47
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企业网上报税需要准备的资料：
（1）网上申报纳税的企业每月申报期都必须填写《通用纳税申报表》。
表中包括本申报期纳税人应当申报的全部税种信息，如税种名称、税目名称、税款所属时期、税率以及税种是否代扣、委托等。网上报税将各税种以一定形式统一在一张综合表中，并由系统根据各个税种设定计算公式。《通用纳税申报表》中需要纳税人填写的数据是计税依据和允许扣除项目，其他数据项目可由系统根据内定的公式自动计算出来，纳税人也可以修改。
（2）网上报税需填写报送的其他纳税申报表如企业所得税申报表、企业所得税汇算清缴申报表。
其中，企业所得税申报表是季度报表，必须与《通用纳税申报表》一并提交，且数字相符，申报才算成功。
（3）网上报税还需报送作为财务分析依据的财务报表，以验证报表的平衡及勾稽关系。
这些财务报表包括：
① 资产负债表（月报）；
② 损益表（月报）；
③ 应上缴各税及其他款项情况表；
④ 主营业务收支明细表（年报）；
⑤ 利润分配表（年报）；
⑥ 现金流量表（年报）。
（4）采用网上报税的业户必须定期向主管税务机关报送纸质申报资料：
① 《通用纳税申报表》；
② 《资产负债表》；
③ 《损益表》；
④ 其他需报送的资料。
纳税人在向税务机关报送纸质资料时，要求必须在每份资料的纳税人名称处加盖单位公章。
按照上述列出的需报送资料的顺序定期向办税服务厅报送。
（5）网上报税需要办理网上报税手续才能使用，即要签订纳税人、税务机关、纳税专户开户银行三方协议，由税务局分配办理网上报税业务的登录密码。
网上报税和网上申报的操作流程
（1）运用防伪税控开票子系统进行抄税。
（2）运用网上抄报税系统进行远程报税。
（3）运用网上申报软件，发送申报数据。申报成功后，查看申报结果，根据系统提示作相应处理。
申报表审核成功后，税务局端自动扣缴税款。网上申报受理成功的纳税人需使用网上申报系统软件打印符合要求的申报资料一式两份，经法人代表签字并盖章确认，于申报的当月报送税务机关。
（4）如自动扣缴不成功或未存入足额的税款，待存入足够税款后，再次运用网上申报软件扣缴税款。
（5）扣款成功后，运用网上抄报税系统查询结果，系统提示报税结果为报税成功后，进行清卡操作。
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